SKU 100180 Categorieën: ,

Digitale gids fiscale behandeling directe beloning

55.00 excl. btw

Directe beloning

(Laatste controle door een fiscalist op inhoud van de gids heeft in april 2022 plaatsgevonden)

Voor sommige financiële producten is een vergoeding van de aanbieder aan de adviseur verboden, zoals bijvoorbeeld bij hypotheken. Bij andere financiële producten kunnen de in het verleden vastgestelde provisiepercentages te laag zijn om ook nog eens de nieuwe inzichten over nazorg en onderhoud uit te kunnen financieren.

Financieel adviseurs zullen in de komende tijd steeds vaker, ook direct kosten aan klanten, in rekening brengen. Soms in plaats van provisie en soms naast provisie.

Het berekenen van een eerlijke en bedrijfseconomisch verantwoorde vergoeding vraagt de nodige aandacht. Maar vervolgens moet ook nog eens bekeken worden hoe deze vergoeding in het kader van de btw en assurantiebelasting behandeld moet worden.

Want het laatste waar de financieel dienstverlener op zit wachten is een fiscus die na een paar jaar komt met een forse naheffing.

Om u hierbij te helpen heeft Bureau u DFO de ‘Gids fiscale behandeling directe beloning’  opnieuw uitgebracht. In deze handleiding wordt op overzichtelijke wijze aangegeven wat de fiscale gevolgen zijn van directe beloning voor assurantiebelasting, btw en de aftrekbaarheid van de advieskosten voor de klant op zijn IB-aangifte.

In de praktijk blijken er heel veel vragen te bestaan over hoe in bepaalde situaties de nota voor de directe beloning fiscaal moet worden belast. Vragen als:

  • Welk moment is bepalend om de intentie van de klant vast te stellen met betrekking tot de vraag of deze wel of geen hypotheek wil afsluiten en derhalve of de nota met of zonder btw moet worden opgemaakt?
  • In welke verhouding dient bij een abonnement het abonnementsbedrag te worden belast met assurantiebelasting en btw?
  • In welke situaties en tot welke bedragen mag een nota die door de adviseur aan de klant wordt gezonden, door de klant op zijn IB aangifte in mindering worden gebracht?
  • Wat is de procedure die een financieel dienstverlener moet volgen om assurantiebelasting te mogen heffen?

Het antwoord op deze en vele andere vragen vindt u in de ‘Gids fiscale behandeling directe beloning’. De inhoud van deze gids geeft u een totaaloverzicht van de fiscale aandachtspunten waarmee u te maken krijgt bij het werken met directe beloning. De informatie is heel helder geschreven en daardoor juist ook voor niet fiscalisten goed te begrijpen.

Bekijk hier de inhoudsopgave

X